目    录

第一部分：宾阳县学生资助服务中心概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分：宾阳县学生资助服务中心2021年度部门决算报表

一：收入支出决算总表

二：收入决算表

三：支出决算表

四：财政拨款收入支出决算总表

五：一般公共预算财政拨款支出决算表

六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：宾阳县学生资助服务中心2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况。

二、一般公共预算支出决算情况。

三、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。

四、政府性基金支出决算情况。

五、国有资本经营预算支出决算情况。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：宾阳县学生资助服务中心概况

一、主要职责

　　（一）落实以“两免一补”为主要内容的义务教育阶段资助贫困家庭学生政策、建立中小学贫困生数据库及资助款的审批及发放工作、落实中等职业技术学校家庭经济困难学生资助政策、落实贫困大学新生资助政策、负责受理生源地信用助学贷款工作。

　（二）负责本办公室和经费筹措和使用，制订及完善本室财务管理制度。并承办本单位职工工资、人事编制等工作。

　（三）负责与学生资助有关的其他工作。

　（四）承办县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置

本年末机构数1个，属事业单位财政补助独立编制、独立核算机构。根据职责，设综合办公室一个，编制数为4人，实有在编在岗人员3人，退休职工1人。

第二部分：宾阳县学生资助服务中心2021年度

部门决算报表

收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

(此部分另附表格，详见附件1：宾阳县学资助服务中心2021年度部门决算公开附表)

第三部分：宾阳县学生资助服务中心2021年度部门

决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）2021年总收入692.85万元，其中本年收入688.99万元， 较2020年决算数减少426.01万元，下降38.21%。收入具体情况如下：

1．一般公共预算财政拨款收入622.8万元，为财政当年拨付的一般公共预算资金。较2020年决算数减少490.12万元，下降44.04%，减少的主要原因是高中助学金和中职各项助学金下放到学校发放，不再在县资助办统发，造成预算支出减少。

2．政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的政府性基金预算资金。较2020年决算数无变化。

3．国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的国有资本经营预算资金。较2020年决算数无变化。

4．事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年决算数无变化。

5．经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年决算数无变化。

6．其他收入66.19万元，为单位在“财政拨款收入、事业收入、经营收入”之外取得的收入。较2020年决算数增加64.11万元，增长3082.2%，主要是国开行转入的生源地助学贷款代理费及风险补偿金收入。

7．使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年决算数无变化。

8．上年结转和结余3.86万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，较2020年决算数减少62.86万元，下降94.21%。

（二）2021年总支出692.85万元，其中本年支出692.85万元， 较2020年决算数减少73.07万元，下降9.54 %。支出具体情况如下：

1．教育支出684.5万元：主要用于人员经费、教育教学管理、学生助学金等日常支出。较2020年决算数减少75.59万元，下降9.94%，主要原因是今年各教育阶段助学金较上年减少。

2．社会保障和就业支出4.91万元：主要用于县本级按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及事业单位基本养老保险缴费的支出。较2020年决算数增加2.02万元，增长69.89%，主要原因是2021年退休人员生活补助增加和机关事业单位基本养老保险缴费增加。

3．卫生健康支出1.27万元：主要用于行政事业单位医疗方面的支出。较2020年决算数增加0.25万元，增长24.51%，主要原因是医保费用缴费基数增加。

4．住房保障支出2.17万元：主要用于职工单位部分住房公积金缴费支出。较2020年决算数增加0.25万元，增长13.02%，主要原因是2021年缴纳基数增加。

5.结余分配 0万元，指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。较2020年决算数无变化。

6.年末结转和结余0万元，指单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。较2020年决算数减少415.8万元，下降100%，主要原因是加大了支出进度，减少结转结余。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

2021年一般公共预算财政拨款支出623.96万元，较2020年决算数减少80.27万元，下降11.4 %。其中：基本支出32.58万元，项目支出591.38万元。

2021年一般公共预算支出年初预算为2565.95万元，支出决算为623.96万元，完成年初预算的24.32%。

（一）教育支出（类）年初预算为2228.81万元，支出决算为615.62万元，完成年初预算的27.62%。预决算差异的原因是有些资助项目资金年初有结余在本年度支出时分配到学校，不在本单位反映支出数。

1、教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）支出决算数1.83万元，年初无预算，为追加安排双一流高校应届毕业生来邕工作学费补偿开支。

2、普通教育（款）小学教育（项）支出决算数38.58万元，年初预算数400万元，预决算差异的原因是，义务教育阶段（小学）家庭经济困难学生生活补助项目按上级标准执行，县级不再提高500元/人/年的标准。主要用于义务教育阶段（小学）家庭经济困难学生生活补助。

3.普通教育（款）初中教育（项）支出决算数188.97万元，年初预算数12.5万元，预决算差异的原因是年初预算只列了义务教育阶段（初中）县外就读贫困户学生生活补助项目，没有把初中教育困难学生生活费补助列入预算。主要用于初中教育困难学生生活费补助。

4.普通教育（款）高中教育（项）支出决算数216.73万元，年初预算数1560.86万元，预决算差异的原因是年初预算把宾阳县建档立卡贫困户高中生县级提高国家助学金标准资助列入预算，2021年实际执行过程中根据自治区的资助标准，结合我县的实际情况，我县不再实施宾阳县建档立卡贫困户高中生县级提高国家助学金标准资助项目。主要用于普通高中国家助学金、普通高中库区移民子女免学费补助、资助家庭经济困难大学新生入学经费。

5.普通教育（款）高等教育（项）支出决算数145.29万元，年初无预算，为追加安排大学新生入基层工作补偿学费及贷款补助。

6.其他教育支出（款）其他教育支出（项）支出决算数24.23万元，年初预算数23.72万元，预决算差异的原因是职工工资有所增加。主要用于职工工资、办公费开支等。

（二）社会保障和就业（类）年初预算为3.58万元，支出决算为4.91万元，完成年初预算的137.15%。预决算差异的原因是有一名职工退休，退休人员生活补助增加和机关事业单位基本养老保险缴费增加。

1.行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）支出决算数1.52万元，年初预算数0.84万元，预决算差异的原因是退休人员生活补助增加。主要用于退休人员的生活补助、物业补贴、岗位工资提高10%和退休人员独生子女待遇提高工资。

 2.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）支出决算数3.38万元，年初预算数2.74万元，预决算差异的原因是机关事业单位基本养老保险缴费增加。主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

（四）卫生健康支出（类）年初预算为1.51万元，支出决算为1.27万元，完成年初预算的84.1%。预决算差异的原因是有一名职工退休，2021年行政事业单位医疗缴费减少。         

1.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出决算数1.24万元，年初预算数1.48万元，预决算差异的原因是原因是有一名职工退休，2021年行政事业单位医疗缴费减少。主要用于财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

 2.行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）支出决算数0.03万元，年初预算数0.03万元，预决算一致。

（五）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为2.05万元，支出决算为2.17万元，完成年初预算的105.85%。主要用于职工单位部分住房公积金缴费支出。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出32.58万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出24.84万元，完成年初预算的103.63%。预决算差异原因主要为在职人员工资增长。

（二）商品和服务支出6.22万元，完成年初预算的203.93%。预决算差异原因主要为生源地助学贷款志愿者劳务费增加。

（三）对个人和家庭的补助支出1.52万元，完成年初预算的180.95%。预决算差异原因主要为退休人员生活补助增加。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

宾阳县学生资助服务中心2021年度政府性基金支出0万元，较2020年度决算数无变化。。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

2021年国有资本经营预算支出0 万元，较2020年度决算无变化。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算2.2万元；公务接待费支出决算0万元。

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额为2.2万元，占年初预算数的99.1%，与2020年度决算数持平，其中：①因公出国（境）费支出决算0万元，主要原因是2010年及2021年我单位均无因公出国（境）费的预算安排及支出；②公务用车购置及运行费支出2.2万元，占年初预算数的100%，与2020年持平；③公务接待费年初预算数0.02万元，支出决算数0万元，与上年无变化，主要原因是：我单位今年无公务接待。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排0个局机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出2.2万元。其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出2.2万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆，全年运行费支出2.2万元，平均每辆2.2万元。

（三）公务接待费支出0万元,国内公务接待批次0次，无外事接待。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况。

2021年本单位政府采购支出总额4.1万元，其中：政府采购货物支出4.1万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额4.1万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备0台（套）。

（三）预算绩效管理工作开展情况。

1．绩效自评工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我中心对2021年度一般公共预算项目支出开展绩效，其中简易评价项目2个，重点评价项目1个。涉及一般公共预算支出780万元，占年初预算的30.4%，占一般公共预算项目支出总额的30.73%。从评价情况来看，做到了资助发放公正透明，资助金足额发放，使资金顺利发放到贫困生手中，让辖区内没有一个学生因家庭经济困难而失学，完成了年度绩效目标。

　　共组织对“宾阳县资助家庭经济困难大学新生入学项目 ”及“宾阳县建档立卡户高中生县级提高国家助学金标准资助”等2个项目进行了简易评价，涉及一般公共预算支出380万元，政府性基金预算支出0万元。对“义务教育阶段（小学）家庭经济困难学生生活补助项目”进行重点评价，

涉及一般公共预算支出400万元，政府性基金预算支出0万元。

2.简易评价项目绩效自评结果。

　　（1）宾阳县资助家庭经济困难大学新生入学项目

本项目绩效预期总目标为：对家庭经济困难大学新生进行帮助，减轻家庭经济困难大学新生家庭负担。确保资助发放公正透明，资助金足额发放。根据年初设定的绩效目标，“宾阳县资助家庭经济困难大学新生入学项目”自评得分为94分。全年预算数为130万元，执行数为14万元，完成预算的10.77%，实际支出金额未超过预算资金数额。未完成预算支出原因是南宁市加大了资金投入，2021年南宁市下达我县194.4万元用于资助我县脱贫户和监测户大学新生，使我县不需要再按照预算投入配套资金。

（2）宾阳县建档立卡户高中生县级提高国家助学金标准资助

本项目绩效目标为：2021年计划用250万元，对我县1500名建档立卡户高中生进行提高国家助学金标准资助，确保资助发放公正透明，资助金足额发放。把资助资金顺利发放到贫困生手中，让辖区内没有一个学生因家庭经济困难而失学。本项目自评得分为86分。因根据自治区的资助标准，结合我县的实际情况，从2021年起我县不再实施宾阳县建档立卡贫困户高中生县级提高国家助学金标准资助项目，故2021年以来该项目预算资金未支出。

3.重点评价项目绩效自评结果。

（1）项目绩效自评结果。根据年初设定的绩效目标，“义务教育阶段（小学）家庭经济困难学生生活补助项目”综合得分为88分，属于“良”等级。全年预算数为400万元，执行数为33.68万元，完成预算的8.42%。未完成预算支出原因：制订年初预算时正是脱贫攻坚关键时期，我县为加大脱贫攻坚工作力度，在义务教育阶段（小学）家庭经济困难学生生活补助项目加大资金投入，预算县级非寄宿生补助县级配套50元/人/年，县级提高标准500元/人/年。2021年脱贫攻坚工作圆满完成，我县根据实际情况，义务教育阶段（小学）家庭经济困难学生生活补助项目依据《广西壮族自治区教育厅 广西壮族自治区财政厅关于进一步做好义务教育阶段家庭经济困难学生生活费补助工作的知》（桂教资助〔2019〕37号）文件的资助标准执行，县级提高标准500元/人/年不再执行。

4.当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

（1）存在问题及其原因：

①项目实施内容调整较大，预算执行率偏低。在进行项目预算编制时前期调研不充分，导致项目实施内容调整较大。2020年是脱贫攻坚决战的决胜之年，但在编制2021年义教（小学）生活补助项目的预算时，仍然依据《宾阳县人民政府办公室关于印发调整后的宾阳县发展生产支持精准脱贫实施方案等八个实施方案的通知》（宾政办发〔2017〕83号）中“发展教育支持精准脱贫”的政策措施进行预算编制，不符合发展实际，导致后期项目实际实施内容与计划实施内容差距过大。

②义教（小学）生活补助项目分为春秋两学期为学生发放资助资金，在春季学期项目单位明确项目内容调整后，没有及时进行预算调整，导致预算执行率偏低，仅为8.42%，影响财政资金的使用效率。

③在推行集中统发时，有部分孤儿、超生子女以及16岁以下的困难学生因无身份证或户籍证件等，无法办理银行卡或存折，影响发放工作。

（２）下一步改进措施：

①合理规划项目实施。

针对项目实施内容调整较大、预算执行率偏低的问题，做好项目前期准备工作，合理规划项目实施。

②加强县外学生资助申报工作，确保资助资金及时下达。

针对县外就读建档立卡户学生，组织各镇、各村委提前进行符合条件的学生摸排，可以抓住春节寒假以及暑期各县外就读学生返乡这两个时间段，提前组织符合条件的县外就读学生进行家庭经济困难学生认定以及申请，做好前期申请准备工作，并要求各帮扶人与学生或学生家长保持联系畅通，确保资助资金及时发放。

③及时履行项目调整相关的审批程序。

在明确项目内容需要进行调整时，按照规定向上级主管部门以及财政部门报批，做好项目内容以及项目预算资金的调整，在进行预算调整的同时重新编制项目绩效目标，切实提高项目实施规范性，提高财政资金的使用效益。

5.预算项目绩效自评价评分表。

此部分另附表格，详见：

附件2：2021年度宾阳县大学新生资助预算项目绩效自评价评分表

附件3：2021年度宾阳县建档立卡户高中生县级提高国家助学金标准资助绩效自评价评分表

附件4：2021年度宾阳县义务教育阶段（小学）家庭经济困难学生生活补助项目绩效自评价评分表