第三部分：宾阳县幼儿园2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）2021年总收入629.69万元，其中本年收入621.06万元， 较2020年决算数减少23.27万元，减少3.56%。收入具体情况如下。

1．一般公共预算财政拨款收入621.06万元，为财政当年拨付的一般公共预算资金。较2020年决算数增加190.93万元，增长44.39 %，主要原因是学生人数增加，人员经费收入也有一定的增加。

2．政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的政府性基金预算资金。本单位没有政府性基金预算财政拨款收入。

3．国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的国有资本经营预算资金。本单位没有国有资本经营预算财政拨款收入。

4．事业收入 0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年决算数减少211.27 万元，下降100 %，主要原因是财政将原有的事业收入归为一般公共预算财政拨款收入。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。本单位没有经营收入。

6．其他收入0 万元，为单位在“财政拨款收入、事业收入、经营收入”之外取得的收入。较2020年决算数不变，主要原因是本年度无其他收入。

7．使用非财政拨款结余 0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年决算数增加0万元，增长0 %。

8．上年结转和结余8.63万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，较2020年决算数减少2.93万元，下降25.35 %。

（二）2021年总支出 629.69 万元，其中本年支出629.69万元， 较2020年决算数减少10.49万元，减少1.67 %。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）0万元，占总支出0%，。较2020年度决算数不变，主要原因是2021年没此项支出。

2.教育支出（类）512.72万元，占总支出81.42%，主要用于教育管理方面的支出。较2020年度决算数减少12.09万元，下降2.3%，主要原因是2021年有职工辞职及退休职工。

3.社会保障和就业（类）66.5万元，占总支出10.56%，主要用于事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费支出。较2020年度决算数增加4.64万元，增加7.5%，主要原因是2021年机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费相应的增加。

4.卫生健康支出（类）17.98万元，占总支出2.86%，主要用于行政事业单位医疗方面的支出。较2020年度决算数减少5.11万元，减少22.13%。2020年医疗保险费（含生育险费）比例为8.65%，及2020年有公共卫生（突发公共卫生事件应急处理）支出，2021年医疗保险费（含生育险费）比例6.4%，也没有公共卫生（突发公共卫生事件应急处理）支出。虽然2021年有高级调整工资增高了,医疗保险费有些增加，但是幅度不大，所以2021年卫生健康支出相应的还是比2020年减少。

5.住房保障支出（类）32.48万元，占总支出5.16%，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2020年度决算数增长2.06万元，增长6.77%，主要原因是调整工资，随着工资的增长，住房公积金相应增加。

6．年末结转和结余0万元，较2020年度决算数减少12.78万元，减少100%。

二、2021年度一般公共预算支出决算情况

2021年度一般公共预算财政拨款支出629.69万元，较2020年度决算数增加200.78万元，增加46.81%。其中：基本支出613.51万元，项目支出16.17万元。

2021年度一般公共预算支出年初预算为625.65万元，支出决算为629.69万元，完成年初预算100.65%。

1.    教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）支出决算数512.72万元，主要用于教育管理方面的支出。较2020年度决算数减少12.09万元，下降2.3%，主要原因是2021年有职工辞职及退休职工。

2.社会保障和就业（类）66.5万元，占总支出10.56%，主要用于事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费支出。较2020年度决算数增加4.64万元，增加7.5%，主要原因是2021年机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费相应的增加。

3.医疗卫生及计划生育（类）17.98万元，占总支出2.86%，主要用于行政事业单位医疗方面的支出。较2020年度决算数减少5.11万元，减少22.13%。2020年医疗保险费（含生育险费）比例为8.65%，及2020年有公共卫生（突发公共卫生事件应急处理）支出，2021年医疗保险费（含生育险费）比例6.4%，也没有公共卫生（突发公共卫生事件应急处理）支出。虽然2021年有高级调整工资增高了,医疗保险费有些增加，但是幅度不大，所以2021年卫生健康支出相应的还是比2020年减少。

4.住房保障支出（类）32.48万元，占总支出5.16%，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2020年度决算数增长2.06万元，增长6.77%，主要原因是调整工资，随着工资的增长，住房公积金相应增加。

5.年末结转和结余0万元，较2020年度决算数减少12.78万元，减少100%。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出613.51 万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出534.17万元，完成年初预算的97.28%。预决算差异主要原因2021年年初预算时事业单位医疗比例按8.65%列收支，由于政策的变动实际2021年收支事业单位医疗比例是6.4%，所以决算基本支出工资福利支出比预算数少。

（二）商品和服务支出58.43万元，完成年初预算的102.17%。预决算差异原因主要为2021年年初预算学生人数少于实际学生人数，所以商品和服务基本支出决算数超过年初预算数。

（三）对个人和家庭的补助20.91万元，完成年初预108.06%。预决算差异原因主要增加了退休人员所以增加了退休职工的生活补助、物业补贴支出。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

宾阳县幼儿园2021年度政府性基金支出0万元，较2020年度决算数无变化。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

2021年国有资本经营预算支出0 万元，较2020年度决算无变化。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0万元。

2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出总额为0万元，较2020年度决算数无变化。其中：①因公出国（境）费支出决算0万元，较2020年无变化，主要原因是2020年及2021年我单位均无因公出国（境）费的预算安排及支出；②公务用车购置及运行费支出0万元，较2020年无变化，主要原因是：我校没有公务用车；③公务接待费支出0万元，较2020年无变化，主要原因是：2020年及2021年我单位均无公务接待费预算安排及支出。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行支出0万元。主要我校没有公务车。

（三）公务接待费支出0万元,国内公务接待批次0次，人次 0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次，无外事接待。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况。

2021年机关运行经费支出0万元，较2020年无变化。主要原因是：我园属于事业单位，不属于机关部门，即没有这块经费的支出。

（二）政府采购支出情况。

2021年本部门政府采购支出总额0万元，本年无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备1台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

2021年，宾阳县幼儿园共组织对0个项目进行了绩效评价，

涉及一般公共预算当年财政拨款0万元，占年初预算的0%。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述财政拨款收入、事业收入、经营收入等以外的收入。主要是事业单位固定资产出租出借收入、存款利息收入等。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支差额的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

七、结余分配：指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指南宁市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1：205006宾阳县幼儿园2021年部门决算公开附表.xls