第三部分：宾阳县教育局（汇总）2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）2022年总收入123,014.34万元，其中本年收入122,651.19万元， 较2021年决算数减少5941.3万元，下降4.61%。收入具体情况如下：

1．一般公共预算财政拨款收入119,999.86万元，为财政当年拨付的一般公共预算资金。较2021年决算数增加2111.06万元，增长1.79%，主要原因：一是增加了禁毒工作站示范创建和宣传经费、王灵镇义和小学滑坡地质灾害治理工程款、监理费、招标控制价审核服务费及监测费；二是增加了中小学校（幼儿园）安保经费；三是增加了用国家债券支付的学校围墙、运动场、学生宿舍楼和教师周转房项目经费。

2．政府性基金预算财政拨款收入5.79万元，为财政当年拨付的政府性基金预算资金。较2021年决算数减少20.82万元，下降78.24%，主要原因是中央下达2021年专项彩票公益金支持残疾人事业发展补助资金比2022年多。

3．国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的国有资本经营预算资金。较2021年决算数无变化。

4．事业收入2,093.50万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年决算数减少93.06万元，下降4.26%，主要原因是普通高中学费及住宿费收入减少。

5．经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2021年决算数无变化。

6．其他收入552.03万元，为单位在“财政拨款收入、事业收入、经营收入”之外取得的收入。较2021年决算数增加156.13万元，增长39.44%，主要原因是部分学校将校内课后服务费纳入其他收入计算。

7．使用非财政拨款结余0.02万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年决算数增加0.02万元，主要原因是宾阳县第三初级中学利用其他资金弥补本年度收支缺口。

8．上年结转和结余363.13万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，较2021年决算数减少8094.64万元，下降95.71%，主要原因是加大支出进度，减少结转结余。

（二）2022年总支出123,014.34万元，其中本年支出122,833.03万元， 较2021年决算数减少5941.31万元，下降4.61%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）支出27.79万元，占总支出0.02%，主要是用于两新组织党组织兼职书记工作补助经费。较2020年决算减少16.15万元，下降138.75%，主要原因是本年度增加宾阳县民族中学、宾阳县新宾中学、宾阳县凤凰小学等学校的少数民族教育专项补助资金经费支出。

2. 公共安全支出（类）支出6.18万元，占总支出0.005%，主要用于维护社会公共安全方面的经费支出。较2021年增加6.18万元，主要原因是2022年增加禁毒工作站示范创建和宣传经费， 2021年本部门没有该项目支出。

3.教育支出（类）100,413.59万元，占总支出81.63%，主要用于教育管理方面的支出。较2021年度决算数减少5125.61万元，下降4.86%，主要原因是一是学校公用经费、学生营养改善计划补助资金支付进度慢；二是本年度教学楼、学生宿舍楼、综合楼等项目经费，学校围墙、运动场等校园建设校舍维修等工程项目经费，学校设备采购项目经费支出减少。

4.社会保障和就业（类）12,351.68万元，占总支出10.04%，主要用于事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费、死亡抚恤方面的支出。较2021年度决算数增加39.68万元，增长0.32%，主要原因是养老保险、职业年金缴费和死亡抚恤金支出增加。

5.卫生健康支出（类）3540.61万元，占总支出2.88%，主要用于行政事业单位医疗方面的支出。较2021年度决算数减少398.55万元，下降10.12%。主要原因是在职人员医疗保险缴费基数减少，从而减少医疗保险费支出。

6.城乡社区支出（类）14.50万元，占0.01%，主要用于政府城乡社区事务支出。较2021年度决算数增加9.58万元，增长194.72%。主要原因是增加中华中心学校和黎塘镇第四完全小学教学综合楼前期勘察费。

7.自然资源海洋气象等支出（类）5.76主要用于政府城乡社区事务支出。较2021年度决算数增加5.76万元。主要原因是2022年增加了王灵镇义和小学滑坡地质灾害治理工程款、监理费、招标控制价审核服务费及监测费。

8.住房保障支出（类）6,458.61万元，占总支出5.25%，主要用于职工单位部分住房公积金缴费支出。较2021年度决算数减少264.56万元，下降3.94%，主要原因一是在职人员住房公积金缴费基数减少，从而减少住房公积金支出；二是2022年老旧小区改造费用减少。

9.灾害防治及应急管理支出（类）8.5万元，占总支出0.007%，较2021年度决算数增加0.77万元，增长9.96%，主要原因是增加思陇中学滑坡地质灾害治理工程经费支出。

10.其他支出（类）5.79万元，占总支出0.005%，主要是彩票公益金安排的支出。较2021年度决算数减少30.82万元，下降84.18%，主要原因是2022年专项彩票公益金支持残疾人事业发展补助资金减少。

11.结余分配0.02万元，指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。比2021年度决算增加0.02万元，主要原因是增加宾阳县宾州镇第三初级中学非税收入返还款结余资金。

12.年末结转和结余181.29万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2021年度决算数减少199.93万元，下降52.44%，主要原因：吴村完小过渡搬迁经费主项目履约保证金、学考高考和成人高考经费、县学生资助服务中心生源地助学贷款代理费收入和生源地助学贷款风险补偿金、营养改善计划补助资金列支结转到2023年使用，减少了年末结转和结余。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

宾阳县教育局（汇总）2022年一般公共预算财政拨款支出120,315.27万元，较2021年决算数减少5599.17万元，下降4.45%。其中：基本支出100,590.12万元，项目支出19,725.15万元。

宾阳县教育局（汇总）2022年一般公共预算支出年初预算为131,770.95万元，支出决算为120315.27万元，完成年初预算的91.31%。

（一）一般公共服务支出（类）支出年初预算为0万元，支出决算为27.72万元。具体情况如下：

民族工作专项（项）年初预算为0万元，支出决算为27.72万元。主要原因是2022年宾阳县民政局拨付民族专项资金到宾阳县凤凰小学、宾阳县新宾中学、宾阳县思恩民族中学专项用于民族活动经费支出，2022年初无预算安排。

（二）公共安全支出（类）支出年初预算为0万元，支出决算为6.18万元。具体情况如下：

执法办案（项）年初预算为0万元，支出决算为6.18万元。主要用于2022年禁毒工作站示范创建和宣传经费支出，2022年初无预算安排。

（三）教育支出（类）年初预算为107,757.82万元，支出决算为97,901.70元，完成年初预算的90.85%。具体情况如下：

1.行政运行（项）年初预算为85.54万元，支出决算为112.63万元，完成年初预算的131.67%。主要原因是追加预发宾阳县2021年度机关（参公）单位绩效考评奖励。

2.一般行政管理事务（项）年初预算为0万元，支出决算为27.57万元。主要用于2019年度县域经济高质量发展先进个人奖金、县直机关党组织党建工作经费、党建文化展厅建设经费、学生参加活动碰撞老人摔倒受伤赔偿金，年初无预算。

3.学前教育（项）年初预算为7,703.94万元，支出决算为7,474.65万元，完成年初预算的97.02%。主要原因是单位聘用人员不够稳定，时常会有离职现象，聘用人员工资及社保缴费支出方面有所减少，最终影响了年初预算没能全部完成。

4.小学教育（项）年初预算为39,115.28万元，支出决算为43,445.11万元，完成年初预算的111.07%。主要原因是学生人数增多，营养餐等开支也随之增多,教职工岗位等级变动相应的工资也随之增加，义务教育阶段（小学）家庭经济困难学生生活补助增加等。

5.初中教育（项）年初预算为20,197.50万元，支出决算为22,926.58万元，完成年初预算的113.51%。主要原因是学生人数增多，营养餐等开支也随之增多、教职工岗位等级变动相应的工资也随之增加，增加初中教育困难学生生活费上级补助资金及县配套资金。

6.高中教育（项）年初预算为14,920.87万元，支出决算为14,325.40万元，完成年初预算的96.01%。主要原因是新桥中学教学综合楼、宾阳县新宾中学运动场项目、改善普通高中办学条件中央补助资金、改善普通高中办学条件中央补助资金、2022年国家教育考试标准化维护等项目费用支付进度缓慢。

7.高等教育（项）年初预算为19.00万元，支出决算为101.28万元，完成年初预算的533.05%。主要原因是追加2022年实际支出家庭经济困难大学新生入学补助经费和“双一流”大学毕业生入基层学费补偿金。

8.其他普通教育支出（项）年初预算为22,786.73万元，支出决算为5,091.36万元，完成年初预算的22.34%。主要原因是多元普惠幼儿园生均配套补助经费、南宁市中小学幼儿园安全防范建设工作经费（民办中小学校幼儿园专职保安员补助项目经费）、南宁市中小学幼儿园安全防范建设工作经费（民办中小学校幼儿园专职保安员补助项目经费）、校舍安全保障机制补助经费等项目经费支付进度缓慢。

9.中等职业教育（项）年初预算为2,026.57万元，支出决算为2,003.36万元，完成年初预算的98.85%，主要原因是宾阳县资助家庭经济困难大学新生入学补助较预算减少。

10.特殊学校教育（项）年初预算为496.47万元，支出决算为470.13万元，完成年初预算的94.69%。主要原因是公用经费及营养改善计划补助资金支付进度慢。

11.其他特殊教育支出（项）年初预算为0万元，支出决算为59.78万元。主要原因是增加宾阳县特殊教育学校3个资源教室项目经费。

12.教师进修（项）年初预算数0元，支出决算数0.02万元，主要原因是县职技术学校使用历年结转资金用于日常办公经费支出。

13.农村中小学教学设施（项）年初预算数0元，支出决算数1,160.94万元。主要原因是增加义务教育均衡发展教学设备及图书采购项目第四次支付资金、敷文中学及和宾彰泰小学教学设备项目资金。

14.中等职业学校教学设施（项）年初预算数0元，支出决算数303.00万元。主要原因是增加宾阳县职业技术学校田径运动场工程，宾阳县职业技术学校3#公寓楼工程，宾阳县职业技术学校3#教学楼工程等项目资金。

15.其他教育支出（项）年初预算为405.92万元，支出决算为399.89万元，完成年初预算的98.51%。主要原因是宾阳县学生资助服务中心2022年办公费、妇女中心的租赁费、物业费没、公益班培训费等费用支出进度慢。

（三）社会保障和就业（类）年初预算为12,599.24万元，支出决算为12,351.68万元，完成年初预算的98.04%。主要原因是机关事业单位职业年金缴费支出及死亡抚恤的支出没有纳入年初部门预算安排。具体情况如下：

1.行政单位离退休（项） 年初预算为11.06万元，支出决算为9.84万元，完成年初预算的88.97%。主要原因是离退休人员生活补助和物业补助发放减少。

2.事业单位离退休（项）年初预算为2,771.19万元，支出决算为2,475.93万元，完成年初预算的89.35%。主要原因是离退休人员生活补助和物业补助发放减少。

3.机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为9,816.99万元，支出决算为8,546.62万元，完成年初预算的87.06%。主要原因是2022年入入基本养老保险缴费基数的增量绩效较预算少，养老保险缴费支出减少。

4.机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为0万元，支出决算为701.75万元。主要用于职业年金单位缴费，该项支出年初不安排预算，根据实际支出情况追加经费预算。

5.死亡抚恤（项）。年初预算为0万元，支出决算为617.54万元。主要原因是根据实际死亡抚恤金支出情况追加经费预算，年初无预算安排。主要用于按规定支付的病故人员的一次性抚恤金。

（四）卫生健康支出（类）年初预算为4,039.20万元，支出决算为3,540.61万元，完成年初预算的87.66%。具体情况如下：

1.计划生育机构（项）年初预算为0万元，支出决算为5.37万元。主要原因是根据实际计划生育机构支出情况追加经费预算，年初无预算安排。

2.行政单位医疗（项）年初预算为4.24万元，支出决算为5.20万元，完成年初预算的122.64%。主要原因是在职人员医疗保险缴费基数增加，从而增加医疗保险费用支出。

3.事业单位医疗（项）年初预算为3,923.62万元，支出决算为3,427.99万元，完成年初预算的87.37%。主要原因计入在职人员医疗保险缴费基数增量绩效较预算少，医疗保险费支出相应减少。

4.其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为111.34万元，支出决算为102.05万元，完成年初预算的91.66%。主要原因是缴费人数较预算减少，从而减少大病医疗统筹费用支出。主要用于大病医疗保险缴费支出

（五）城乡社区支出（类）年初预算为0万元，支出决算为14.50万元。具体情况如下：

其他城乡社区公共设施支出（项）年初预算为0万元，支出决算为14.50万元。为追加经费支中华中心学校和黎塘镇第四完全小学教学综合楼前期勘察费。

（六）自然资源海洋气象等支出（类）年初预算为0万元，支出决算为5.76万元。具体情况如下：

地质勘查与矿产资源管理（项）年初预算为0万元，支出决算为5.76万元。为追加经费支王灵镇义和小学滑坡地质灾害治理工程款、监理费、招标控制价审核服务费及监测费。

（七）住房保障支出（类）年初预算为7,364.72万元，支出决算为6,458.61万元，完成年初预算的87.70%。具体情况如下：

1.老旧小区改造（项）年初预算为0万元，支出决算为4.95万元。主要原因是增加宾阳县宾州镇第一初级中学宿舍老旧小区改造工程项目资金。

2.住房公积金（项）年初预算为7,364.72万元，支出决算为6,453.66万元，完成年初预算的87.63%。主要原因是在职人员计入住房公积金缴费基数的增量绩效较预算少，住房公积金支出减少。

（八）灾害防治及应急管理支出（类）年初预算为0万元，支出决算为8.50万元。具体情况如下：

地质灾害防治（项）年初预算为0万元，支出决算为8.50万元。追加经费用于思陇中学滑坡地质灾害治理工程款及监理费。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出100,590.12万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出88,369.07万元，完成年初预算的104.48%。预决算差异主要原因是人员工资，正常晋级增加的人员工资及物业补贴等，从而增加了工资福利支出。

（二）商品和服务支出6,916.47万元，完成年初预算的69.51%。预决算差异原因落实过紧日子要求，大力压减公用经费支出。

（三）对个人和家庭的补助5,237.15万元，完成年初预算的141.01%。预决算差异的主要原因一是助学金较预算增加，二是死亡抚恤金、三个月生活补助没有列入年初预算根据实际支出情况追加经费。

（四）其他资本性支出67.43万元，是各学校利用公用经费补充购置的教育教学仪器设备，年初无预算。核到这里

四、2022年度政府性基金支出决算情况

宾阳县教育局（汇总）2022年政府性基金支出5.79万元，较2021年决算数减少20.82万元，下降78.24%。其中：基本支出0万元，项目支出5.79万元。

宾阳县教育局（汇总）2022年政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为5.79万元。

其他支出（类）年初预算为0万元，支出决算为5.79万元。具体情况如下：

用于残疾人事业的彩票公益金支出（项级）年初预算为0万元，支出决算为5.79万元。主要用于县特殊教育学校用于开展教育教学活动费用，年初无预算安排。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

宾阳县教育局（汇总）2022年国有资本经营预算支出0万元，较2021年决算数无变化。

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年财政拨款“三公”经费支出4.82万元，完成年初预算的21.20%，比上年减少4.38万元，主要原因是本部门进一步严格控制三公经费支出。其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算3.10万元；公务接待费支出决算1.72万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。本部门编制2022年初部门预算时没有安排因公出国（境）费预算支出。

（二）公务用车购置及运行费支出3.10万元。其中：

公务用车购置支出0万元，本部门编制2022年初部门预算时没有安排公务用车购置预算支出。

公务用车运行支出3.10万元，完成年初预算的26.72%，比上年减少2.12万元，原因是本部门严格控制公用用车，另因疫情原因，部分公务用车运行费没能在年内核销。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2022年，宾阳县教育局（汇总）4个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为10辆，全年运行费支出3.10万元，平均每辆0.31万元。

（三）公务接待费支出1.72万元，完成年初预算的15.44%，比上年减少2.26万元，原因是本部门各单位严格控制接待规模及批次、人次，严格控制菜类，接待餐严禁上烟酒，按照限额以内报销费用,除因时间差、食堂条件的限制外接待一律安排在单位食堂，另因疫情原因，部分公务接待费没能在年内核销。国内公务接待批次23次，人次191次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况。

本部门2022年度机关运行经费支出25.39万元，比年初预算数减少6.22万元，降低19.68 %。主要原因是：本单位严格控制公用用车，同时部分公务用车运行维护费没能在年内核销，部分培训费不能及时核销；比2021年减少7.92万元，降低23.78%。主要原因是在职职工的培训费、差旅费及部分单位办公费不能及时核销。

（二）政府采购支出情况。

2022年本部门政府采购支出总额7,518.97万元，其中：政府采购货物支出5,657.92万元、政府采购工程支出1,859.55万元、政府采购服务支出1.51万元。授予中小企业合同金额5,355.08万元，占政府采购支出总额的71.22%，其中：授予小微企业合同金额2,839.84万元，占授予中小企业合同金额的53.03%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的71.26%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的71.87%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆10辆，其中，部级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车00辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车10辆，其他用车主要是用于单位因公下乡、出差等；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备2台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1．绩效自评情况。

我部门对年初设定的556个一般公共预算项目支出绩效目标全面开展绩效自评，共涉及预算资金31,780.82万元，支出金额总计14,734.26万元，占一般公共预算项目支出的74.70％。组织对2022年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，支出金额总计0万元0。组织对2022年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，支出金额总计0万元。

（1）经我部门对照年初设定的绩效目标自评，348个项目评为一等，占项目总数比例62.60%；79个项目评为二等，占项目总数比例14.20%；129个项目评为三等，占项目总数比例23.20%。自评发现的主要问题及原因是预算支付率过低，也严重影响了项目进度。督促预算单位及时跟踪项目资金执行情况，确保教育专项资金能落实到位。

（2）整体支出绩效自评结果。2022年度本部门没有开展整体支出绩效自评工作。

2. 财政评价情况。

（1）重点评价。

①2022年度，我部门扩大学前教育资源奖补(中央资金)项目支出被列为财政简易评价，评价得分94分，等级为优； 该项目取得的绩效有：一是通过建设宾阳县和宾幼儿园2#教学综合楼和宾阳县龙腾幼儿园2#教学综合楼项目的建设，给新建我县两所公办幼儿园，缓解我县县城适龄儿童入园难问题。项目竣工验收合格率为100%。建筑（工程）综合利用率高，师生满意度高；二是项目的预算申报、组织实施、资金支出，会计核算等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、效益性较好，项目管理办法合法、合规、完整。各项档案资料齐全并及时归档。评价发现的主要问题及原因：预算绩效管理制度健全性不足，资金支付率较低。下一步改进措施在原有制度的基础上，制定预算绩效管理环节中事前绩效评估、绩效运行监控环节的制度方法，会同县财政局，尽量提高资金支付率。

②2022年度我部门2022年高考备考项目支出被列为财政评价，评价得分94分，等级为优。项目取得的绩效有：一是课堂教学的质量得到提高，在文化和专业双管齐下，努力提高艺体考生双上线的匹配度，使更多的艺体临界生转化为双过线的学生；二是促进教育事业的发展，产生更好的社会效应，做到学生满意，人民群众满意。评价发现的主要问题及原因：高考备考经费不及时足额安排导致很多工作难度增大，影响教师的工作积极性。下一步改进措施协同县财政局，尽量按政策要求安排足额预算。

③2022年我部门宾阳县公办学校(幼儿园)专职保安项目被列为重点评价，评价得分83.45分，等级为良。该项目取得的绩效有：项目立项有据可依，立项程序规范。项目管理制度体系较为健全完善。项目实施内容调整能够按规定履行报批手续。项目批复预算2,159.12万元，当年度实际支出1,933.35万元，预算执行率89.54%。项目资金支出合规，会计核算规范，评价未发现超范围、超标准，截留、挤占、挪用、虚列支出的情况。2022年计划聘用698名保安对325所公办中小学校、幼儿园提供安保服务工作。实际上，2022年3-12月按计划完成了校园安保工作。通过项目实施，有效保障了校园安全秩序，避免校园安全事故发生。但2022年1-2月仅委派了691名专职保安对324所开展校园安保工作，未达预期目标，原因是：为避免出现空档期，采购完成前仍参照上年度采购合同执行。此外，项目在采购及时性、合同及验收管理规范性等方面存在不足，制度执行力度有待加强，项目管理水平有待提高。评价发现的主要问题及原因： 1.管理制度执行有效性不足，项目过程管控存在薄弱环节。采购完成不够及时，采购服务期限要求不够明确，支付要求与现实情况不符；2.项目预算执行率偏低，项目预算编制方式有待优化。截至2022年12月31日，实际支出1,933.35万元，预算执行率89.54%，原因是12月份的服务费用应于次年1月进行结算付；3.保安员超龄现象较为明显，个别保安员不符合采购文件要求。下一步改进措施：1.落实采购管理、合同管理、验收管理制度，提升项目管理水平。2.合理编制项目年度预算资金支出计划，提高财政资金使用效率。3.严格按采购文件要求遴选安保人员，切实保障安保服务水平。

④2022年度，我部门2022年中考考务工作支出被列为财政简易评价，评价得分98分，等级为优； 该项目取得的绩效有：考务工作计划与完成时间一致，施考期间未发生因工作失误造成的考务事故，针对考试期间的突发事件能及时启动应急防控预案，顺利完成中考教务工作，实现了年初设定的总体目标，取得了较好工作成绩,取得了较好的社会效益，师生满意度高；二是严格执行文件规定，监督考点各项考试组织工作的岗位设置及人员安排，规范考场经费的下拨管理标准。使基层考点在组织考务工作时便于操作；三是项目的预算申报、组织实施、资金支出，会计核算等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、效益性较好，项目管理办法合法、合规、完整，各项档案资料齐全并及时归档。评价发现的主要问题及原因：不按考试实际情况安排足额预算导致考试经费严重短缺，无法按照文件需对参与考务工作的人员发放考试劳务费，造成开展工作的难度很大。下一步改进措施协同县财政局，尽量按政策要求安排足额预算。

⑤2022年度我部门义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助项目被列为财政评价，评价得分100分，等级为优。项目取得的绩效有：一是做到了资助发放公正透明，资助金足额发放，使资金顺利发放到贫困生手中，缓解困难学生家庭经济负担情况，让辖区内没有一个学生因家庭经济困难而失学，完成了年度绩效目标。二是项目的预算申报、组织实施、资金支出，会计核算等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、效益性较好，项目管理办法合法、合规、完整。各项档案资料齐全并及时归档。评价发现的主要问题及原因：预算绩效管理制度健全性不足，项目实施内容调整较大，预算执行率偏低，项目实施内容调整未进行调整审批申请。下一步改进措施：一是合理规划项目实施。针对项目实施内容调整较大、预算执行率偏低的问题，做好项目前期准备工作，合理规划项目实施；二是加强县外学生资助申报工作，确保资助资金及时下达。针对县外就读建档立卡户学生，组织各镇、各村委提前进行符合条件的学生摸排，可以抓住春节寒假以及暑期各县外就读学生返乡这两个时间段，提前组织符合条件的县外就读学生进行家庭经济困难学生认定以及申请，做好前期申请准备工作，并要求各帮扶人与学生或学生家长保持联系畅通，确保资助资金及时发放；三是及时履行项目调整相关的审批程序。在明确项目内容需要进行调整时，按照规定向上级主管部门以及财政部门报批，做好项目内容以及项目预算资金的调整，在进行预算调整的同时重新编制项目绩效目标，切实提高项目实施规范性，提高财政资金的使用效益。

⑥2022年度我部门2022年校舍维修及校园美化绿化工程项目支出被列为财政评价，评价得分100分，等级为优。项目取得的绩效有：一是通过对水塔脚平房维修及拆除工程、老校区地面改造二期工程、水塔脚周边地坪环境整理工程、校史馆、教师阅览室维修、洗月桥、正大门和西大门升级改造工程等项目的建设，给老师同学们提供更加舒适的生活环境，美化校园。项目竣工验收合格率为100%，按计划完工率为95%，除校史馆文化建设未竣工验收，其他已全部完工。建筑（工程）综合利用率、设施正常运转率均为100%，师生满意度高；二是项目的预算申报、组织实施、资金支出，会计核算等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、效益性较好，项目管理办法合法、合规、完整。各项档案资料齐全并及时归档。评价发现的主要问题及原因：预算绩效管理制度健全性不足。下一步改进措施在原有制度的基础上，制定预算绩效管理环节中事前绩效评估、绩效运行监控环节的制度方法。

⑦2022年度我单位2022年县妇女儿童活动中心运行经费项目，支出被列为财政评价，评价得分94分，等级为优。项目取得的绩效有：一是按规划组织实施，保证了各项资金使用的真实、合法、有效提高了资金的使用率。把公益性原则落到实处;坚持以普及性公益活动为主，力求丰富多彩、生动。充分发挥校外活动中心的特殊功能，在项目设计、活动组织、运行模式等方面进行积极探索;结合学校的课程设置，组织开展生动活泼、怡情益智的文体活动，使广大未成年人在形式多样、丰富多彩的校外活动中增长知识、开阔眼界、陶冶情操、提高能力、愉悦身心、健康成长。保证单位的高效运转，确保各项决策部署得到有效落实，产生良好的社会效应，取得发展的可持续性、长效性。二是项目的预算申报、组织实施、资金支出，会计核算等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、效益性较好，项目管理办法合法、合规、完整。各项档案资料齐全并及时归档。评价发现的主要问题及原因：预算绩效管理制度健全性不足。下一步改进措施在原有制度的基础上，制定预算绩效管理环节中事前绩效评估、绩效运行监控环节的制度方法。

⑧2022年度我部门2022年中央现代职业教育质量提升计划经费(中等职业学校办学条件达标建设)项目支出被列为财政评价，评价得分94分，等级为优。项目取得的绩效有：一是采购新能源汽车实训基地设备，采购项目竣工验收合格率为100%，按计划完工率为96%，师生满意度高；二是项目的预算申报、组织实施、资金支出，会计核算等均比较规范，项目执行的经济性、效率性、效益性较好，项目管理办法合法、合规、完整。各项档案资料齐全并及时归档。评价发现的主要问题及原因：预算绩效管理制度健全性不足。下一步改进措施在原有制度的基础上，制定预算绩效管理环节中事前绩效评估、绩效运行监控环节的制度方法。

（2）整体评价。

宾阳县教育局2022年部门整体支出被列为财政评价。宾阳县教育局2022年部门整体支出年初预算总额131,630.88万元，其中基本支出99,371.07万元、项目支出32,259.82万元。2022年部门决算数为122,833.03万元，其中基本支出100,946.35万元，项目支出21,886.67万元。根据广西预算管理一体化平台数据，2022年总指标为153,055.74万元，已支付金额为119,989.80万元，部门预算执行率为78.40%。运用由评价组设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对宾阳县教育局2022年度部门整体支出绩效进行客观评价。本项目绩效评价目标分值为100分，综合评价得分83.71分，评价等级为良。

取得的绩效有：2022年度，宾阳县教育局按照教育事业发展的中长期规划要求及年度工作计划要求，根据业务及财务管理制度规定，切实履行了部门的各项职能工作。通过重点项目实施，有效促进了宾阳县教育事业的改革与发展，表现为：学前教育优质资源不断扩大，促进义务教育均衡发展水平不断提高，高中教育品质稳步提升，职业教育服务发展能力提升，教师队伍建设成效明显。根据统计数据，截至2022年底，学前教育三年毛入园率为97.63%，普惠性幼儿园覆盖率为90.75%，义务教育巩固率为100.33%，高中阶段毛入学率为99.95%，残疾儿童少年九年义务教育入学率为100%，2022年度拥有正高级、副高级教师人数均较2021年增加。2022年度教育工作绩效指标考评等级为一等，与2021年相比有所提升。经评价，部门在预算编制合理性、资产管理制度执行有效性、项目管理规范性、招生计划完成率、培训计划完成及时性等方面存在不足之处，部门管理机制有待健全完善。

评价发现的主要问题及原因：一是预算编制不够细化，预算绩效管理水平有待提高。部门在预算编制、绩效目标管理、绩效自评管理等方面存在薄弱环节。一是在预算管理方面，部门预算编制较粗放，未结合年度工作计划内容将预算细化、具化为具体单价和数量，预算测算依据不够充分。根据广西预算管理一体化平台数据，2022年预算总指标为153,055.74万元，已支付金额为119,989.80万元，预算执行率仅为78.40%，执行率偏低。二是在绩效目标管理方面，部门年初设置的整体绩效目标与年度工作计划的契合度不够，未能充分体现部门履职相关的核心绩效指标。二是 工程项目过程监管力度不足，部分项目实施进度滞后。工程项目管理工作未严格按照《建设项目管理办法》执行，项目管理存在不足之处，表现为：一是基建工程项目管理职责分工较为细致，由于缺乏顶层规划和统筹指导，部门对项目实施进度的把控力度不强。经评价发现，基建工程项目实施进度存在滞后的现象，项目未按合同要求及时竣工并投入使用的情况较为普遍。二是，存在极个别项目由于财政资金未能及时拨付，导致工程停滞，如宾阳县龙腾幼儿园基建项目、宾阳县和宾幼儿园基建工程建设项目等。三是采购及合同管理存在薄弱环节，履约验收管理工作有待加强。通过资料核查及现场调研得知，部分管理制度未得到严格执行，项目采购管理、合同管理存在薄弱环节。具体表现为：一是存在采购工作开展不及时的情况，如2022年计划聘用698名保安对325所公办中小学校、幼儿园提供安保服务工作，服务期限为2022年1-12月，但实际上，2月底才完成政府采购工作，因此采购完成前仍参照上年度采购合同执行，使得实际执行情况与计划存在偏差；二是存在项目履约验收管理不规范的情况，如宾阳县公办学校（幼儿园）专职保安项目在预算资金拨付前未严格按照管理制度及合同约定对项目履约服务质量进行验收；三是合同审核管理不够到位，个别项目服务合同内容不够准确、合理。四是资产管理制度执行力度不足，未按计划开展资产清查工作。部门固定资产管理工作未严格按照制度规范要求执行，资产实物管理水平有待提高。具体表现为：一是未严格按制度规范要求落实国有资产增减变动等明细事项登记工作；二是年内未按要求开展国有资产盘点清查工作；三是资产报表中使用部门、使用人、存放地点、资产规格型号等内容要素填写不够完整等。

下一步改进措施：一是建议树立预算绩效管理规范意识，保障预算资金使用效益。①建议树立预算绩效意识，提高预算编制精细化管理水平。结合部门年度计划工作内容，细化编制部门年度预算，预算内容应尽可能细化为具体的单价和数量，与工作内容相匹配。②建议加强预算绩效管理制度规范的学习，完整、规范编制部门绩效目标和项目绩效目标。通过选取最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心绩效指标，反映财政资金投入效益，为后续项目中期跟踪、后期评价提供良好的考查依据。二是建议加强沟通协助，保障工程项目按计划有序推进。①建议各部门内部加强沟通协作和信息共享，从整体上统筹把握工程实施进度，通过定期召开监理会或项目协调会等方式，及时沟通并协调解决影响项目工程进度的问题。②建议部门领导班子加强资金筹集工作，尽快落实项目建设资金，保障停工工程尽快恢复建设。三是建议合同订立的审批管理，为合同管理提供良好基础。①建议按照制度规范要求及时编制政府采购预算，并及时开展采购工作，确保各项采购服务需求得到有序落实。②建议严格按照合同管理规范要求，落实合同订立审核审批工作，确保服务合同必备要素完整，合同内容清晰、明确，为后续合同进度管理及费用支付奠定良好的法律文件基础。四是建议健全完善资产管理制度，强化资产管理意识。一方面，建议健全完善部门资产清查管理、离任核查等相关管理制度文件，通过开展资产清查盘点工作、在领导或资产管理使用人员离任时开展资产核查工作，及时掌握资产的结构、数量、质量，做到“家底”常清、情况常明，有效防止资产管理上的前清后乱单办理资产移交和监交手续，确保人走物清，防止资产流失。另一方面，建议配备专人开展资产管理工作，通过加强资产管理制度规范培训等方式提升相关人员的制度规范意识和业务管理能力，从资产的购置、验收、使用、调拨、转让、报废、报损等各个环节加强资产管理，堵住资产流失的漏洞，杜绝账外资产和资产流失。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述财政拨款收入、事业收入、经营收入等以外的收入。主要是事业单位固定资产出租出借收入、存款利息收入等。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支差额的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

七、结余分配：指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指南宁市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件2：宾阳县教育局（汇总）2022年项目自评汇总表.xlsx

附件3：宾阳县教育局（汇总）2022年项目财政评价.xlsx

附件1：宾阳县教育局(汇总）2022年部门决算公开附表.xls