宾阳县教育局（汇总）

2024年度部门决算

目    录

第一部分：宾阳县教育局概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分：宾阳县教育局2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：宾阳县教育局2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2024年度政府性基金支出决算情况

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：宾阳县教育局概况

一、主要职责

宾阳县教育局单位基本性质为财政补助行政单位，执行政府会计制度。主要负责以下工作：

（一）贯彻执行国家教育方针、政策和法律、法规，制订全县教育工作的重要规章制度并组织实施。根据县人民政府委托，起草有关地方教育规范性文件草案。

（二）研究提出教育改革和发展战略以及全县教育事业发展规划、年度计划并组织实施。根据县政府的要求，制订中小学、幼儿园的招生计划，发展职业教育和成人教育。根据国家教学大纲制定本县教育教学工作计划。

（三）规范管理全县的基础教育、职业教育、成人教育、学前教育、特殊教育、民族教育及社会力量办学工作。根据上级的有关规范、规定，制订各级各类学校教育教学的评估标准和办法，努力提高教育教学质量。

（四）会同有关部门共同筹措教育经费，参与起草全县教育经费筹措、教育拨款、基建投资的措施和方法；监测全县教育经费的筹措和使用情况；按有关规定管理国内外对我县的教育援助、教育贷款和教育捐资；指导、督促、检查学校财务管理工作，完善财务管理制度。

（五）主管乡镇中心校、各中学、职校、教师进修学校、特殊教育学校、县幼儿园、县凤凰幼儿园、和宾幼儿园的干部工作，负责对辖权内的学校领导干部的提拔、培训、考核及任免工作。

（六）主管全县学校教师工作，负责实施教师资格制，贯彻执行各类学校的编制标准，统筹规划学校教师和管理人员的队伍建设工作，负责全县教育系统职称改革工作和专业技术职务评聘工作，负责全县中小学教师人事档案管理工作，负责教育系统岗位竞聘工作。

（七）指导普及九年义务教育和扫除青壮年文盲工作，制订发展高中教育、学前教育规划，指导各类学校的思想政治工作、德育工作、体育卫生工作、美育工作、国防教育工作。负责督促学校进行教学研究、教改实验和开展学科课外活动，对学校办学、学科教育教学进行监督检查评估，总结推广先进教学经验。负责各类学校的学籍管理工作。

（八）管理全县招生考试工作，根据国家有关法律法规，制订招生工作制度、招生工作管理办法，组织高考、中考、高中会考、初考工作。

（九）制订全县教育督导工作规划及有关教育督导评估标准、工作方案，强化和发挥教育督导功能，保障素质教育的实施。

（十）负责少数民族教育工作，研究制订加强民族教育措施和办法，协调对少数民族的教育援助。

（十一）负责全县教育基本情况信息的统计、分析和发布。

（十二）执行国家和自治区汉语文字工作的政策和规划，负责推广普通话、普通话师资培训、普通话水平测试和规范社会用字工作，负责对全县的汉语文字应用情况进行检查指导。

（十三）落实以“两免一补”为主要内容的义务教育阶段资助贫困家庭学生政策，主要负责义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活费补助的审核发放工作。负责中小学及职业学校家庭经济困难学生的认定，以及家庭经济困难学生资助款与我县籍困难大学生贷款的审批、发放工作。负责与学生资助有关的其他工作。

（十四）管理和指导全县教育教学研究工作。根据中小学教学需要，研究教育思想、教学理论、课程设置、教学内容、教学方法、教学手段和学科评价；根据本县实际，提出执行教学计划、课程标准和使用教材的意见，提供决策依据；组织多层次多形式的教学研究活动，改进教学方法，开展教育科研，提高教育教学质量；总结推广先进的教学经验，组织教改实验，探索教学规律，推动教学改革；组织对学科教学的检查和质量评估，研究考试方法的改革；组织编写校本教材，推进教材改革；组织教育教学竞赛活动，开展教育学会活动，协调开展语言文字工作。

（十五）制定全县中小学勤工俭学规章制度、实施细则、长远规划、年度计划，组织、指导、扶持中小学开展勤工俭学活动，抓好项目管理，开发教育内部市场，防止资金外流，增加学校收入等后勤管理工作。

（十六）负责向校外学生广泛开展思想道德教育，引导青少年树立理想信念，养成良好行为习惯，拓展教育内容，创新活动载体，改进服务方式，推广普及科普知识，培养学生的兴趣特长，增强创新精神和实践能力，促进广大青少年学生德智体美劳全面发展。负责场馆及设备器材的维护保养，确保中心工作正常运行。有计划地组织全县青少年学生参加各种健康有益的校外活动，举办大型主题教育活动和专题讲座。举办各类特长培训班，培养青少年的艺术特长、劳动技能和科技创新能力。与各地同行和相关机构进行信息交流，为青少年及时提供各类培训学习、文化交流、比赛展览等方面的信息。

二、机构设置

本部门有独立编制机构数150个，独立核算机构数47个。

（一）根据职责，县教育局内设11个职能股室，具体为：办公室、人事教育股、基础教育股、计划财务基建股、教育督导室、职成教育股、纪检监察室、现教中心、体卫艺股、安稳股、师培中心。

（三）独立核算机构数47个，具体单位为：宾阳县教育局（本级）、宾阳县教育均衡发展中心、宾阳县学生资助服务中心、宾阳县幼儿园、宾阳县芦圩完全小学、宾阳县陈平镇中心学校、宾阳县思陇镇中心学校、宾阳县新桥镇中心学校、宾阳县宾州镇中心学校、宾阳县新圩镇中心学校、宾阳县邹圩镇中心学校、宾阳县大桥镇中心学校、宾阳县武陵镇中心学校、宾阳县中华镇中心学校、宾阳县古辣镇中心学校、宾阳县露圩镇中心学校、宾阳县和吉镇中心学校、宾阳县洋桥镇中心学校、宾阳县甘棠镇中心学校、宾阳县王灵镇中心学校、宾阳县思恩民族中学、宾阳县思陇中学、宾阳县敷文中学、宾阳县邹圩中学、宾阳县大桥中学、宾阳县宾州镇第一初级中学、宾阳县宾州镇第二初级中学、宾阳县宾州镇第三初级中学、宾阳县宾州镇第四初级中学、宾阳县宾州镇第五初级中学、宾阳县和吉中学、宾阳县古辣中学、宾阳县露圩镇初级中学、宾阳中学、宾阳高级中学、宾阳县开智中学、宾阳县新桥中学、宾阳县新宾中学、宾阳县武陵中学、宾阳县甘棠中学、宾阳县职业技术学校、宾阳县特殊教育学校、宾阳县青少年校外活动中心、宾阳县凤凰小学、宾阳县凤凰幼儿园、宾阳县和宾彰泰小学、宾阳县和宾幼儿园。

第二部分：宾阳县教育局2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

上述报表详见附件（宾阳县教育局2024年度部门决算公开报表）。

第三部分：宾阳县教育局2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）2024年总收入125445.21万元，其中本年收入125366.7万元， 较2023年决算数减少759.38万元，下降0.60%。收入具体情况如下：

1．一般公共预算财政拨款收入120360.93万元，为财政当年拨付的一般公共预算资金。较2023年决算数增加210.66万元，增长0.18 %，主要原因是学校校舍、基础设施建设、学生营养改善计划补助资金等项目支出比上年增加。

2．政府性基金预算财政拨款收入2680.02万元，为财政当年拨付的政府性基金预算资金。较2023年决算数减少809.83万元，下降23.21%，主要原因是宾阳县教育局（本级）、宾阳中学、宾阳县新宾中学等单位用专项债券资金安排的项目支出减少。

3．国有资本经营预算财政拨款收入 0万元，为财政当年拨付的国有资本经营预算资金。较2023年决算数无变化。

4．事业收入1955.59万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年决算数减少154.66万元，下降7.33%，主要原因是高中学校从非税专户返还的学费和住宿费减少。

5．经营收入 0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年决算数无变化。

6．其他收入370.16万元，为单位在“财政拨款收入、事业收入、经营收入”之外取得的收入。较2023年决算数减少5.54万元，下降1.47%，主要原因是上级部门下拨的普通高中安检门经费减少。

7．使用非财政拨款结余10.39万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年决算数减少58.72万元，下降84.97%，主要原因是宾阳县教育均衡发展中心、宾阳县学生资助服务中心使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口资金减少。

8．上年结转和结余 68.12万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，较2023年决算数减少34.75万元，下降33.78%，主要原因是部分以前年度结转结余的资金在2023年已支出。

（二）2024年总支出125445.21万元，其中本年支出125396.80万元，较2023年决算数减少833.14万元，下降0.66%。支出具体情况如下：

1. 教育支出（类）103130.81万元，主要用于县教育局和46个局属事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项教育工作任务、保障教育事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，按宾阳县统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常办公经费支出以及用于学前教育发展项目、义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目、校舍安全保障机制补助资金项目、普通高中基础能力建设项目、学生营养改善计划补助资金项目、学生资助等方面的项目支出。较2023年度决算数增加752.09万元，增长0.73%，主要原因是学校校舍、基础设施建设、学生营养改善计划补助资金等项目支出比上年增加。

2. 社会保障和就业（类）11249.11万元，主要用于事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费、死亡抚恤方面的支出。较2023年度决算数减少712.59万元，下降5.96%，主要原因：一是退休人员生活补助发放比上年减少；二是编制内实有人员比上年减少，机关事业单位基本养老保险缴费支出减少；三是死亡抚恤金支出减少。

3. 卫生健康支出（类）3619.26万元，主要用于行政事业单位医疗方面的支出。较2023年度决算数减少303.96万元，下降7.75%。主要原因是编制内实有人员比上年减少，医疗保险缴费支出减少。

4. 城乡社区支出（类）2610.02万元，主要用于政府城乡社区事务支出。较2023年度决算数减少876.83万元，下降25.15%。主要原因是用专项债券资金安排的项目支出减少。

5. 住房保障支出（类）4717.60万元，主要用于职工单位部分住房公积金缴费支出。较2023年度决算数增加244.15万元，增长5.46%，主要原因是2024年职工住房公积金缴费基数比上年增加，所以住房公积金缴费支出增加。

6. 其他支出（类）70万元，主要是彩票公益金安排的支出。较2023年度决算数增加67万元，主要原因是2024年用彩票公益金安排用于宾阳中学文化长廊及道路基础设施改扩建项目支出增加。

7. 结余分配0万元，主要是指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

8. 年末结转和结余48.41万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2023年度决算数减少19.71万元，下降28.93%。主要原因是上年结转的其他资金已支出。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

宾阳县教育局2024年一般公共预算财政拨款支出     120360.89万元，较2023年决算数增加167.65万元，增长0.14%。其中：基本支出 97068.09万元，项目支出23292.80万元。

宾阳县教育局2024年一般公共预算支出年初预算为   131939.24万元，支出决算为120360.89万元，完成年初预算的91.22%。

（一）教育支出（类）年初预算为109378.50万元，支出决算为100774.93元，完成年初预算的92.13%。具体情况如下：

1. 行政运行（项）年初预算为90.62万元，支出决算为102.05万元，完成年初预算的112.61%。主要原因是追加人员工资福利支出。

2. 学前教育（项）年初预算为10338.07万元，支出决算为6584.42万元，完成年初预算的63.69%。主要原因：一是支持学前教育发展资金项目进度慢，资金支出少；二是多元普惠幼儿园县级配套资金、扶持普惠性民办幼儿园发展奖补经费、普惠性民办幼儿园生均补助经费和学前教育集团化办园补助经费支出减少。

3. 小学教育（项）年初预算为40079.95万元，支出决算为46196.64万元，完成年初预算的115.26%。主要原因：一是追加工资福利支出、对个人和家庭的补助等人员经费；二是支出功能科目调整：义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目、校舍安全保障机制补助资金项目、义务教育学生营养膳食补助、乡村教师生活补助等项目年初预算使用其他普通教育功能科目，在支出时根据项目实际情况小学项目调整使用小学教育功能科目。

4. 初中教育（项）年初预算为23837.65万元，支出决算为26818.84万元，完成年初预算的112.51%。主要原因：一是追加工资福利支出、对个人和家庭的补助等人员经费；二是支出功能科目调整：义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目、校舍安全保障机制补助资金项目、义务教育学生营养膳食补助、乡村教师生活补助等项目年初预算使用其他普通教育功能科目，在支出时根据项目实际情况初中项目调整使用初中教育功能科目。

5. 高中教育（项）年初预算为13372.87万元，支出决算为14218.97万元，完成年初预算的106.33%。主要原因是追加工资福利支出、对个人和家庭的补助等人员经费。

6. 高等教育（项）年初预算为157.34万元，支出决算为157.34万元，完成年初预算的100%。主要原因是上年结转的家庭经济困难大学新生入学补助经费和高校应届毕业生基层就业学费补偿资金本年已全部支出完。

7. 其他普通教育支出（项）年初预算为18530.99万元，支出决算为2205.62万元，完成年初预算的11.90%。主要原因是支出功能科目调整：义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目、校舍安全保障机制补助资金项目、义务教育学生营养膳食补助、乡村教师生活补助等项目年初预算使用其他普通教育功能科目，在支出时根据项目实际情况使用小学教育、初中教育、特殊学校教育功能科目。

8. 中等职业教育（项）年初预算为2104.40万元，支出决算为1869.81万元，完成年初预算的88.85%，主要原因是宾阳县职业技术学校现代职业教育质量提升计划资金项目、现代职业教育发展专项资金项目进度缓慢，资金未能支付。

9. 特殊学校教育（项）年初预算为403.27万元，支出决算为451.54万元，完成年初预算的111.97%。主要原因：一是教职工正常晋升薪级工资、调整岗位工资增加人员工资；二是支出功能科目调整：义务教育学生营养膳食补助项目年初预算使用其他普通教育功能科目，在支出时根据项目实际情况调整使用特殊学校教育功能科目。

10. 培训支出（项）年初预算为0万元，支出决算为136.15万元。主要原因是追加2021年、2022年中小学教师培训项目经费。

11. 农村中小学校舍建设（项）年初预算为0万元，支出决算为831.28万元。主要原因是追加义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目、农村义务教育校舍安全保障长效机制资金项目、宾州镇顾明完小教学综合楼及学生食堂等工程项目经费。

12. 农村中小学教学设施（项）年初预算为0万元，支出决算为558万元。主要原因是追加义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金项目经费。

13. 其他教育支出（项）年初预算为463.35万元，支出决算为644.27万元，完成年初预算的139.05%。主要原因是追加改善普通高中办学条件中央补助资金项目经费、宾阳县思陇中心幼儿园项目被征地农民养老保险资金。

（二）社会保障和就业（类）年初预算为12488.06万元，支出决算为11249.11万元，完成年初预算的90.08%。具体情况如下：

1. 行政单位离退休（项）年初预算为11.13万元，支出决算为6.12万元，完成年初预算的54.99%。主要原因是退休人员生活补助资金支出减少。行政单位离退休主要用于按国家规定发放的退休人员生活补助、物业补贴及退休人员管理方面的支出。

2. 事业单位离退休（项）年初预算为3798.96万元，支出决算为1540.08万元，完成年初预算的40.54%。主要原因是退休人员生活补助资金支出减少。事业单位离退休主要用于按国家规定发放的退休人员生活补助、物业补贴及退休人员管理方面的支出。

3. 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为8677.98万元，支出决算为8226.52万元，完成年初预算的94.80%。主要原因是编制内实有人员比上年减少，机关事业单位基本养老保险缴费支出减少。机关事业单位基本养老保险缴费支出主要用于机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

4. 机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为0万元，支出决算为788.63万元。主要用于职业年金支出（含职业年金补记支出）。该项支出年初不安排预算，根据实际情况追加经费预算。

5. 死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为670.80万元。主要用于按规定支付的病故人员遗属的一次性抚恤金及丧葬补助费，该项支出年初不安排预算，根据实际支出情况追加经费预算。

6. 残疾人就业（项）年初预算为0万元，支出决算为16.95万元。主要原因是追加宾阳县特殊教育学校残疾人事业发展补助资金。残疾人就业主要用于残疾人就业方面的支出。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为3564.20万元，支出决算为3619.26万元，完成年初预算的101.54%。具体情况如下：

1. 行政单位医疗（项）年初预算为5.43万元，支出决算为5.75万元，完成年初预算的105.89%。主要原因是行政人员医疗缴费基数增长，从而增加医疗保险费支出。行政单位医疗支出主要用于行政单位按规定的比例计缴的医疗保险。

2. 事业单位医疗（项）年初预算为3465.76万元，支出决算为3519.80万元，完成年初预算的101.56%。主要原因是事业职工岗位工资及薪级工资调整，事业单位医疗缴费基数增长，从而增加医疗保险费支出。事业单位医疗主要用于事业单位按规定的比例计缴的医疗保险。

3. 其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为93.01万元，支出决算为93.70万元，完成年初预算的100.74%。预决算基本持平。其他行政事业单位医疗支出主要用于职工大病医疗统筹缴费支出。

（四）住房保障支出（类）年初预算为6508.48万元，支出决算为4717.60万元，完成年初预算的72.48%。具体情况如下：

住房公积金（项）年初预算为6508.48万元，支出决算为4717.60万元，完成年初预算的72.48%。主要原因一是在职人员因退休、辞职较预算减少；二是部分住房公积金在教育支出列支。住房公积金主要用于行政事业单位根据按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年一般公共预算财政拨款基本支出97068.09万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出85050.53万元，完成年初预算的109%。预决算差异主要原因是在职人员正常晋升薪级工资、调整岗位工资，工资福利支出增加。

（二）商品和服务支出7403.5万元，完成年初预算的191.95%。预决算差异主要原因是城乡义务教育中央和自治区补助经费（公用经费）年初预算列入项目支出，因生均公用经费属于保障学校正常运转经费，学校实际支出时列入基本支出，编制决算时在基本支出反映。

（三）对个人和家庭的补助4392.39万元，完成年初预算的88.55%。预决算差异主要原因是行政事业单位离退休人员生活补助发放减少。

（四）资本性支出221.67万元，完成年初预算的63.50%。预决算差异主要原因是学校办公设备购置支出减少。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

宾阳县教育局2024年政府性基金支出2680.02万元，较2023年决算数减少809.83万元，下降23.21%。其中：基本支出0万元，项目支出2680.02万元。

宾阳县教育局（本级）2024年政府性基金支出年初预算为   1290.77万元，支出决算为2680.02万元，完成年初预算的207.63%。

（一）城乡社区支出（类）年初预算为0万元，支出决算为2610.02万元。具体情况如下：

1. 城市建设支出（项）年初预算为0.19万元，支出决算数为2472.08万元。预决算差异主要原因是追加专项债券资金安排宾阳县公共服务基础设施建设项目、宾阳县政府投资等项目、宾阳县教育基础设施建设项目、宾阳县学前教育建设项目等项目支出。

2. 农村基础设施建设支出（项）年初预算为788.93万元，支出决算数为137.94万元。预决算差异主要原因是上年结转的宾阳县教育基础设施建设项目资金在2024年支出时调整使用城市建设支出功能科目。

（二）其他支出（类）年初预算为501.66万元，支出决算为70万元。具体情况如下：

1. 用于教育事业的彩票公益金支出（项）年初预算为487万元，支出决算为70万元。预决算差异主要原因是宾阳中学用于教育事业的彩票公益金支出减少。

2. 用于残疾人事业的彩票公益金支出（项）年初预算为14.66万元，支出决算为0万元。预决算差异主要原因是宾阳县特殊教育学校上年结转的用于残疾人事业的彩票公益金本年未支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

宾阳县教育局2024年国有资本经营预算支出0万元，较2023年决算数无变化。

六、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年财政拨款“三公”经费支出4.15万元，完成年初预算的26.39 %，比上年减少2.16万元，主要原因是公务车使用减少，公务用车运行维护费支出减少。其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算 3.41万元；公务接待费支出决算0.74万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元。本单位编制2024年部门预算时没有安排因公出国（境）费预算支出。

（二）公务用车购置及运行费支出 3.41万元。其中：

公务用车购置支出0万元。本单位编制2024年部门预算时没有安排公务用车购置预算支出。

公务用车运行支出3.41万元，完成年初预算的22.14%，比上年减少2.42万元，原因是公务车使用减少，燃油费支出减少。公务用车运行支出主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展  业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，宾阳县教育局6个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为 10 辆，全年运行费支出3.41万元，平均每辆0.341万元。

（三）公务接待费支出0.74万元，完成年初预算的100%，与上年相比持平。国内公务接待批次 1 次，人次75次，国（境）外公务接待批次0次，人次 0 次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况。

本部门2024年度机关运行经费支出19.60万元，比年初预算数减少3.36万元，降低14.63%。主要原因是本单位严格控制公务用车，公务用车运行维护费支出减少；比2023年减少6.99万元，降低26.29%。主要原因是本单位落实过紧日子要求压减支出。

（二）政府采购支出情况。

2024年本部门政府采购支出总额 9271.92万元，其中：政府采购货物支出2103万元、政府采购工程支出5786.08万元、政府采购服务支出1382.84万元。授予中小企业合同金额8938.68万元，占政府采购支出总额的96.41 %，其中：授予小微企业合同金额8594.4万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100 %；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的75.90%。

（三）国有资产占用情况。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆 10 辆，其中，部级领导干部用车 0 辆、机要通信用车 0 辆、应急保障用车  辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车0 辆、其他用车10 辆，其他用车主要是单位因公下乡、出差等；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1. 整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数136810.95万元，执行数116569.04万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，我部门教育资金项目任务目标明确，资金到位比较及时，并制定了科学的实施计划，项目实施过程中严格按照有关项目管理和经费管理规定执行，目前各项目持续稳定进展，具有较好的经济和社会效益。我县项目基础数据信息真实、资料收集齐全，每一个项目都有完整的资料，实施进度也基本达到上级的要求。目前项目已全部实施完成，学生、家长、人民群众满意度较高，本次绩效综合评价得分为98.13分。

2. 项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：我部门2024年度对100个项目进行预算绩效自评，项目支出总额13726.15万元。其中，本级项目54个，本级项目支出4945.2万元；上级转移支付项目46个，上级转移支付8780.95万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

（2）经对照年初设定的绩效目标自评，81个项目评为一等，占项目总数比例81%；17个项目评为二等，占项目总数比例17%，2个项目评为三等，占项目总数比例2%。自评发现的主要问题及原因：一是预算绩效管理制度不健全；二是项目进度缓慢，资金支付率低；三是工程项目结余资金过大，原因是项目审计工作滞后；四是部分学校绩效指标设置不合理，影响绩效评价结果。下一步改进措施：一是在原有制度的基础上，制定预算绩效管理环节中事前绩效评估、绩效自评、绩效运行监控环节的制度和措施；二是完工项目应及时进行审计，避免出现资金到位与项目实施进度不匹配的问题，充分发挥资金的使用效益；三是指导学校规范设置绩效评价指标。详见《项目支出绩效自评表》和《项目支出绩效自评汇总表》。

3. 财政绩效评价结果。

县财政局组织对2024年度宾阳县教育局（本级）义务教育学生营养改善计划补助资金项目和宾阳县教育局2024年度部门整体支出开展了绩效再评价，评价情况如下：

（1）2024年度宾阳县教育局（本级）义务教育学生营养改善计划补助资金项目评价指标满分100分，最终绩效评分87.72分，评价等级为良，涉及资金8544.97万元。从评价情况来看，实施义务教育学生营养改善计划补助资金项目取得的主要绩效有：一是2024年春季学期享受“营养改善计划”学生数量为106676人，秋季学期享受“营养改善计划”学生数量为105809人，补贴发放准确率为100%；二是宾阳县中小学生100%享受营养改善计划，学生认为学校就餐条件得到一定的改善，综合满意度为92%。评价发现的主要问题及原因：一是项目公示工作开展不够到位；二是项目预算绩效管理不够到位；三是回访机制尚未建立。下一步改进措施：一是加强补助信息公示工作，加强社会监督；二是加强预算绩效管理；三是建立健全回访机制。

（2）宾阳县教育局2024年度部门整体支出绩效评价指标满分100分，综合评价得分85.14分，评价等级为良。其中预算编制得分3.60分，得分率45%；预算执行得分32.82分，得分率86.37%；预算绩效分48.72分，得分率90.22%。评价发现的主要问题及原因：一是部门年初预算编制工作存在不足，工作计划不够具体、明确，与预算关联度不够强，项目支出预算细化率不足；二是预算绩效管理存在不足，绩效目标编制不够规范，绩效自评工作开展不够到位；三是基础设施建设项目管理不够到位；四是回访机制未能建立。下一步改进措施：一是做好前期预算编制工作；二是加强绩效管理；三是加强基础设施建设项目管理；四是建立健全回访机制。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述财政拨款收入、事业收入、经营收入等以外的收入。主要是事业单位固定资产出租出借收入、存款利息收入等。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支差额的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

七、结余分配：指事业单位按会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的资金等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或者以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指南宁市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。